كيف أحسب هامش الربح؟

كيف أحسب هامش الربح؟

كيف أحسب هامش الربح؟ هو سؤال يشغل العديد من الناس؛ فالربح هو مبلغ الأموال المحتفظ به من بيع السلع والخدمات بعد خصم جميع التكاليف المتعلقة بالسلع والخدمات والتكاليف الثابتة، وهذه واحدة من أفضل الطرق المستخدمة لفحص نجاح المشروع، والتي تنعكس في انخفاض القيمة، وزيادة الأصول، وتوفر الموارد اللازمة للاستثمار في العمليات المستقبلية وهامش الربح يعرف أيضاً بأنه النسبة المئوية للأرباح المحققة في الأعمال التجارية.

أنواع هامش الربح

ينقسم هامش الربح إلى الأنواع التالية:

  • إجمالي هامش الربح: يقارن قيمة الإيرادات والتكاليف المتغيرة ويساعد على توضيح قيمة الربح لكل منتج، دون فوائد في التكاليف الثابتة ويشار إلى التكاليف المتغيرة باسم تكلفة البضائع المباعة.
  • هامش الربح التشغيلي: هي قيمة كل من التكاليف الثابتة والمتغيرة ولا تتضمن بعض أشكال التكاليف المالية المفيدة لأنشطة الأعمال لأنها تحتوي على جميع تكاليف التشغيل والمصروفات العامة، مثل التكاليف الإدارية وتكاليف الموظفين وتكاليف الدعم، ولكن قد تكون مضللة وأحيانا غير واضحة لأنها تتأثر بقيمة ضرائب الشركات.
  • صافي هامش الربح: هو صافي الربح بعد خصم قيمة الحسابات، مثل الضرائب ومصروفات الإستهلاك ومصاريف الفوائد، ومن ثم يتم تقسيمها إلى صافي الدخل.

أهمية هامش الربح

إن هامش الربح في أعمال الشركة له أهمية كبيرة لأنه يساهم في تحديد قدرة الشركة على البقاء لفترة طويلة من الزمن ويشير هامش الربح المرتفع إلى أن الشركة ستواصل النجاح في المستقبل ومن المهم بالنسبة لأصحاب الشركات والمشروعات الحفاظ على هامش ربح مناسب، على سبيل المثال، إذا كانت مصروفات الشركة ونفقاتها تبلغ حوالي 5000 دينا ، فإن ذلك يتطلب إيرادات قدرها 10،000 دينار للشركة لمواصلة عملها.

الفرق بين الربح والهامش الربح

عند التعامل مع هامش الربح أو الربح في بيئة العمل من المهم التفريق بينهما؛ من أجل فهم طبيعة تأثير كل منها على نتائج أعمال الشركات، وهنا توضيح الفرق بين الربح والربح الهامش:

  • الربح هو المال المكتسب من العمل بعد طرح النفقات والمصاريف من إجمالي الإيرادات وهامش الربح هو النسبة المئوية التي تشير إلى الربح الإجمالي.
  • يحدد مقدار الربح الذي تحققه الشركات مقدار المال الذي تقدمه الشركات عند تطبيق أنشطتها التجارية، ويساعد على تحديد طبيعة الاستثمارات المستقبلية.
  • يساهم هامش الربح في توفير المعلومات المناسبة حول طبيعة الوضع المالي للأنشطة التجارية طويلة الأجل.

حساب صافي هامش الربح

هامش صافي الربح هو النسبة التي تشير إلى مبلغ الربح المتبقي بعد خصم جميع النفقات من الإيرادات ويمكن حسابها بطريقتين:

  • طريقة صافي الربح: بقسمة صافي الربح على صافي المبيعات، ثم ضرب الناتج في 100 للحصول على النسبة المطلوبة، وفي صيغة حسابية يمكن التعبير عن صافي هامش الربح كما يأتي: صافي الربح = (صافي الربح / إيرادات المبيعات) × 100٪.
  • طريقة الفوائد: (صافى الدخل + حقوق الأقلية + الفائدة المعدلة الضريبية) / الإيرادات، وذلك من خلال معرفة قيمة صافي الدخل، حقوق الأقلية، الفائدة المعدلة للضرائب ثم جمعهم.

أمثلة توضيحية حساب صافي هامش الربح

مثال 1

إذا حققت الشركة مبيعات إجمالية قدرها 5 ملايين دولار في السنة، وربح قدره 550،000 دولار، فإن هامش الربح الصافي يساوي 11 ٪ ، وذلك لأن (550،000 / 5000000) × 100 ٪ = 11 ٪.

مثال 2

باعت الشركة 100000 قطعة بسعر 5 دولارات لكل منها، مع العلم أن تكلفة الوحدة كانت 2 دولار، وتم دفع 52500 دولار على ضرائب الدخل و 150،000 دولار على نفقات التشغيل فما هو هامش الربح الصافي؟

الحل:

يجب عليك حساب كل مما يلي:

  • إجمالي المبيعات، وهو مجموع ضرب عدد القطع في سعر كل واحد (100000 * 5 = 500000).
  • تكلفة البضائع المباعة ، محسوبة بضرب عدد القطع لكل وحدة تكلفة (100000 * 2 = 200،000).
  • إجمالي الربح، وهو مجموع تكلفة البضائع المباعة من إجمالي المبيعات (500000 – 200000 = 300000).
  • يتم احتساب صافي الربح عن طريق طرح ضرائب الدخل ونفقات التشغيل من إجمالي الربح (300000 – 150000 – 52500 = 97500).
  • صافي هامش الربح = (97500 / 500،000) * 100٪ = 19.5٪.
الرابط المختصر